安徽省人民政府


安徽省内部审计办法
安徽省人民政府



第一章 总则
第一条 为了建立健全内部审计制度，加强内部审计监督，根据《中华人民共和国审计法》和有关法律、法规，结合本省实际，制定本办法。
第二条 本办法所称内部审计，是指部门、单位依法实施内部监督，检查会计帐目及其相关资产，监督与评价财政收支和财务收支真实、合法、效益的活动。
第三条 县级以上地方人民政府审计机关负责指导和监督本行政区域的内部审计工作。
第四条 县级以上地方人民政府各部门、国有金融机构和企业事业单位应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度，加强内部审计监督。

第二章 内部审计机构和人员
第五条 下列单位应当设立独立的内部审计机构：
（一）国有金融机构；
（二）国有独资和国有资产占控股地位或者主导地位的大中型企业。
下列部门或者单位按照规定经批准后，可以设置内部审计机构：
（一）财政、财务收支金额较大或者所属单位较多的政府部门和国有事业单位；
（二）国家大型建设项目的建设单位；
（三）法律、法规规定需要设立内部审计机构的其他单位。
审计业务较少的部门、单位，可以设置专职内部审计人员。
第六条 内部审计机构或者人员在本部门行政首长或者本单位法定代表人的直接领导下，依法对本部门或者本单位以及所属单位的财政、财务收支的真实、合法、效益进行审计监督，独立行使内部审计监督权。
内部审计机构应当接受审计机关的业务指导与监督。
第七条 内部审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力。
内部审计人员的专业技术资格的考评和聘任，按照国家有关规定执行。
第八条 内部审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害关系的，由本部门行政首长或者本单位法定代表人决定回避。
第九条 内部审计人员依法执行职务受法律保护。任何单位和个人不得拒绝、阻碍内部审计人员依法执行职务，不得打击、报复内部审计人员。
任免内部审计机构的负责人，应当事前征求上级主管部门或者单位的意见。内部审计机构负责人在任职期间没有违法失职或者其他不符合任职条件情况的，不得随意撤换。
第十条 部门行政首长或者单位法定代表人应当加强对本部门或者本单位内部审计工作的领导，对内部审计机构履行职责所必须的经费应当予以保证，为内部审计机构和人员履行职责创造必要的条件。

第三章 内部审计机构职责和权限
第十一条 内部审计机构依法对本部门或者本单位及所属单位的下列事项进行审计监督：
（一）财政计划或者预算的执行和决算；
（二）财政、财务收支及其有关的经济活动；
（三）经济效益和经济责任；
（四）内部控制制度和管理活动；
（五）建设项目预（概）算、决算；
（六）资产运行状况及质量；
（七）上级主管部门或者单位交办的其他审计事项。
第十二条 内部审计机构应当对本部门或者本单位与其他经济组织的合作项目以及投入资产的经营状况、效益等进行审计监督。
第十三条 内部审计机构可以对本行业经济管理中的重要问题开展行业审计调查。
第十四条 内部审计机构根据需要，经本部门行政首长或者本单位法定代表人批准，可以将有关审计事项委托社会审计组织进行审计。
第十五条 内部审计的工作成果，经审计机关测评后，可以作为外部审计的参考依据。
第十六条 内部审计机构应当向审计机关报送内部审计工作计划、工作成果以及重大审计事项审计报告等有关材料。
第十七条 内部审计机构在其审计管辖范围内的主要权限是：
（一）根据内部审计工作的需要，要求有关机构或者单位按时报送财务计划以及预算、决算报表等有关资料；
（二）检查资金和财产，审核会计资料和决算，检测财务会计软件；
（三）对内部审计涉及的有关事项进行调查，并收集有关证明材料；
（四）对违反财经法规和严重损失浪费的行为，经本部门行政首长或者本单位法定代表人批准，可以采取制止措施，并对直接责任人员提出处理意见；
（五）对阻碍内部审计工作的行为，经本部门行政首长或者本单位法定代表人批准，可以采取制止措施，并对直接责任人员提出处理意见；
（六）提出改进管理、提高效益的建议；
（七）根据本部门行政首长或者本单位法定代表人的要求，对本部门或者本单位有关经济活动实行审签。

第四章 内部审计程序
第十八条 内部审计工作的主要程序是：
（一）拟定审计项目计划，经本部门行政首长或者本单位法定代表人批准后实施；
（二）成立审计组，并在实施审计3日前通知被审计机构或者单位；
（三）组织实施审计，对审计中发现的问题，向有关机构或者单位提出改进的建议；
（四）审计终结，提出审计报告，征求被审计机构或者单位的意见，报本部门或者本单位审批；
（五）向被审计机构或者单位送达审计决定书或者审计意见书；
（六）对主要审计项目进行后续审计，检查审计决定或者审计意见的执行情况。
第十九条 被审计机构或者单位应当执行内部审计决定和审计意见，对审计决定或者审计意见有异议的，可以在收到审计决定书或者审计意见书之日起15日内向内部审计机构所属部门或者单位提出，该部门或者单位应当及时处理并作出答复。
第二十条 内部审计机构办理审计事项，应当按照档案管理的有关规定，建立审计档案。

第五章 法律责任
第二十一条 被审计机构或者单位违反本办法规定，拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料的，或者拒绝、阻碍检查的，由内部审计机构报请本部门或者本单位责令改正，对直接负责的主管人员或其他直接责任人员依法给予行政处分。
第二十二条 违反本办法规定，打击、报复依法行使职权的内部审计人员，构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，依法给予行政处分。
第二十三条 内部审计人员违反本办法规定，滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，依法给予行政处分。

第六章 附则
第二十四条 本办法应用中的具体问题，由安徽省人民政府审计机关负责解释。
第二十五条 本办法自发布之日起施行。



1999年7月5日
广西壮族自治区人民政府办公厅


广西壮族自治区人民政府办公厅关于印发广西壮族自治区国土资源厅主要职责内设机构和人员编制规定的通知


桂政办发[2005]53号

各市、县人民政府，区直各委、办、厅、局：

　　《广西壮族自治区国土资源厅主要职责内设机构和人员编制规定》已经自治区人民政府批准，现予印发。


广西壮族自治区人民政府办公厅

二○○五年五月十六日


广西壮族自治区国土资源厅主要职责内设机构和人员编制规定


　　根据《国务院关于做好省级以下国土资源管理体制改革有关问题的通知》(国发[2004]12号)和《自治区党委 自治区人民政府关于自治区党委和自治区人民政府机构设置的通知》(桂发[2004]2号)，自治区国土资源厅是主管全区土地资源、矿产资源、海洋资源(海洋渔业资源除外，下同)等自然资源的规划、管理、保护开发与合理利用等工作的自治区人民政府组成部门。现将广西壮族自治区国土资源厅的职能配置、内设机构和人员编制作如下规定。

　　一、职责调整

　　(一)增加的职责。

　　对地级市国土资源主管部门的领导干部实行双重管理体制，任免地级市国土资源主管部门正、副处级领导干部时要事先征求地方党委、政府的意见。

　　(二)强化的职责。

　　强化执法监察责任。加强对自治区以下各级人民政府及其国土资源主管部门执行和遵守国土资源管理法律法规情况的监督检查，直接查处市、县(市、区)人民政府及其国土资源主管部门违反国土资源管理法律法规的行为，公开曝光大案要案。

　　二、主要职责

　　根据上述职能调整，自治区国土资源厅的主要职责是：

　　(一)组织实施国家有关土地资源、矿产资源、海洋资源等自然资源和地质环境、海洋环境管理的法律、法规和规章；依照规定负责有关行政复议；负责提出全区国土资源地方立法项目的建议，根据自治区人民政府委托，起草有关国土资源工作的地方性法规、规章和规范性文件草案；组织执行国家的土地资源、矿产资源、海洋资源管理的技术标准、规程、规范和办法。

　　(二)组织编制和实施我区国土规划、土地利用总体规划、矿产资源规划、海洋功能区划、海洋开发规划等综合规划和地质勘查规划、地质灾害防治和地质遗迹保护规划、海洋环境保护与整治规划等其他专项规划，负责编制和实施土地利用年度计划；参与报送自治区人民政府或国务院审批的城市总体规划的审核和负责城市规划区的国有建设用地供地业务指导工作，指导和审核市、县土地利用总体规划、矿产资源总体规划和海洋功能区划以及土地利用、矿产资源、海洋开发等专项规划；参与各类建设项目用地方案、选址的论证工作；组织我区土地资源、矿产资源、海洋资源的调查、监测、监视和评价。

　　(三)监督检查市、县(市、区)人民政府及其国土资源主管部门行政执法和土地、矿产、海洋资源规划执行情况；受理群众对土地、矿产、海洋违法行为的举报；依法保护土地、矿产、海洋资源所有者和使用者的合法权益。承办并组织调处土地、矿产、海洋资源的重大权属纠纷，查处重大违法案件。

　　(四)组织实施国家和我区的耕地特殊保护和土地开发整理政策，实施土地用途管制，组织基本农田保护，指导未利用土地开发、土地整理、土地复垦和开发耕地的监督工作。

　　(五)组织实施国家和我区的地籍管理办法，组织土地资源调查、地籍调查、土地统计和动态监测；组织和指导土地确权、城乡地籍、土地定级和登记等工作。

　　(六)组织实施国家有关土地的法律、法规、规章和政策，拟订我区在职责范围内土地使用权出让、租赁、作价出资、转让、抵押、交易和政府收购管理办法与全区建设用地管理办法，监督管理农村集体非农土地使用权的流转。

　　(七)指导基准地价、标定地价评测，执行国家土地估价行业技术规范，对土地市场地价进行监测，提出土地市场调控措施，负责土地估价行业自律组织、机构、人员管理。承担由自治区人民政府或国务院审批的各类用地的审查、报批工作。

　　(八)依法管理矿产资源探矿权、采矿权；负责矿业权市场的监督管理；负责矿产资源开发利用的监督管理；负责矿产资源储量和地质资料汇交管理；依法实施地质勘查行业管理，认定地质勘查单位资质，管理地勘成果；按规定管理矿产资源补偿费的征收和使用；依法确认采矿权价款评估结果。

　　(九)组织监测、防治地质灾害和保护地质遗迹(含岩溶洞穴钟乳石，下同)；依法管理水文地质、工程地质、环境地质勘查和评价工作，监测、监督防止地下水的过量开采与污染，保护地质环境；认定具有重要价值的古生物化石产地、标准地质剖面等地质遗迹保护区；负责地热、矿泉水管理。

　　(十)依法组织实施污染物排海标准和总量控制制度，按照国家标准监督陆源污染物排人海洋；主管防止海洋倾废、海洋工程造成污染损害的环境保护；监督海洋生物多样性和海洋生态环境保护，监督管理海洋自然保护区和特别保护区；依法审查及核准新建、改建、扩建海岸和海洋工程项目的环境影响报告书；组织海洋环境的调查、观测、监测、监视、评价以及海洋灾害的预报、警报。

　　(十一)组织和协调我区海洋资源合理开发利用；组织海域使用项目的论证和海域使用的审核报批；依法监督管理海域(包括海岸带)使用，组织实施海域有偿使用和许可制度，管理海底电缆和管道的铺设；配合国家进行省际海域勘界，组织实施市、县海域勘界及海籍管理；组织我区海洋综合调查、重大海洋科技研究；监督管理在我区管辖海域内进行的涉外海洋科学调查研究活动、海洋设施建造、海底工程和其他开发活动；管理我区海洋基础数据和海洋综合统计工作。

　　(十二)管理、监督国家和地方财政拨给国土资源部门的新增建设用地有偿使用费、耕地开垦费、矿产资源补偿费、探矿权使用费、采矿权使用费、海域使用金等专项经费和其他资金。

　　(十三)组织开展土地资源、矿产资源、海洋资源的对外合作与交流。

　　(十四)主管地级市国土资源主管部门正、副处级领导干部的任免工作。

　　(十五)承办自治区人民政府和国土资源部交办的其他事项。

　　根据自治区人民政府的规定，管理自治区测绘局和自治区地质矿产勘查开发局。

　　三、内设机构

　　根据上述职责，自治区国土资源厅设15个职能处(室、局)：

　　(一)办公室。

　　组织协调厅机关日常工作，组织有关文件的起草，负责重要会议的组织，负责文电处理、秘书事务、信息综合、新闻宣传、档案、信访、保密、保卫、接待、机关财务及资产管理等工作。

　　(二)人事教育处。

　　承办厅机关及直属单位的机构编制和人事管理事项；对下一级国土资源主管部门的领导干部实行双重管理体制，按规定和程序，负责地级市国土资源主管部门正、副处级领导干部考核、任免及管理的具体工作，负责地级市国土资源局中层干部和县级国土资源局局长任免的备案管理；负责编制职工培训规划、计划，组织职工培训；负责本系统职称管理；负责厅机关及直属单位的外事工作。

　　(三)政策法规处。

　　负责承办与国土资源有关的地方性法规、规章、规范性文件草案的起草、修改和审核工作；组织协调厅内有关立法的具体工作；组织有关法律法规的宣传教育；办理有关听证、行政复议、应诉等事宜；调研和起草我区有关土地资源、矿产资源、海洋资源的综合性政策建议。

　　(四)规划科技处。

　　组织研究全区和重点地区国土综合开发整治的政策措施，编制和实施全区性及区域性的国土规划、土地利用总体规划、矿产资源总体规划以及海洋开发、海洋环境保护与整治、地质环境等专项规划；参与编制地质勘查规划；负责土地利用计划的编制和管理；指导和审核基本农田保护规划、土地复垦规划、土地整理规划、未利用土地开发规划和地方土地利用总体规划；负责建设项目用地预审和国土资源综合统计，参与报送自治区人民政府或国务院审批的城市总体规划的审核工作；编制国土资源科技发展规划，对重大科技项目的实施情况进行监督检查；推广应用新科技、新成果；负责国土资源科技项目的立项、论证和科技成果的推荐、推广工作；组织重大国土资源科技问题研究；组织实施本行业科技项目的对外合作与交流。

　　(五)财务处。

　　贯彻执行国家和自治区有关财经方针政策和财务会计制度，拟订我区有关国土资源的财务会计管理制度，对厅本级和直属单位的财务会计工作和国有资产进行监督管理；承担国家和地方财政拨给的新增建设用地有偿使用费、耕地开垦费、矿产资源补偿费、探矿权和采矿权使用费及价款、海域使用金等专项资金和其他资金的财务管理工作；组织编制部门预算和财务决算；对国土资源系统行政事业性收费进行财务监督管理。

　　(六)耕地保护处。

　　参与起草我区农地转用、土地征收和征用管理办法；承办需报国务院和自治区人民政府批准的各类建设项目农用地转用和土地征用、征收、临时用地的审查、报批工作；协调大中型建设项目的征地事宜；检查各类建设项目用地审批后实施情况；执行国家有关耕地保护法律、法规和政策；起草我区耕地保护和土地开发整理有关政策；负责耕地保护和耕地总量动态平衡管理；拟订并组织实施基本农田保护的有关规定和技术方案；审查耕地占补平衡方案；组织耕地后备资源开发；提出土地开发整理计划，会同有关部门组织对土地开发整理项目的立项验收确认。

　　(七)地籍管理处。

　　拟订我区地籍管理办法，依据土地调查、动态监测、地籍调查和统计的技术规范、标准，组织土地资源现状调查、动态监测、地籍权属调查、变更调查及统计；拟订土地确权、土地调查、登记发证等技术细则和权属纠纷调处规则以及权属管理办法，指导土地确权、发证和土地利用现状数据库、城镇地籍信息系统建设，调处重大土地权属纠纷；负责对全区土地登记持证上岗人员和土地登记代理机构、人员进行管理。

　　(八)土地利用管理处。

　　执行国家的供地政策，负责我区土地使用权出让、租赁、作价出资、转让、抵押、交易、政府收购、储备和全区建设用地供地管理工作，指导农村集体非农土地使用权的流转管理，负责土地市场动态监测并提出市场调控措施。指导土地分等定级和基准地价、标定地价评测，对土地市场地价进行监测，执行国家土地估价行业技术规范，负责对土地估价行业自律组织和土地估价机构、人员进行管理。负责土地资产和土地市场管理。

　　(九)矿产开发管理处。

　　依法负责采矿权审批登记发证和采矿权变更、注销、转让、延续审批登记工作；负责采矿权招标、拍卖、挂牌等有偿出让；监督管理采矿权市场；负责外商投资开采矿产资源的管理工作；依法调处重大采矿权争议、纠纷；依法进行矿产资源开发利用与保护的监督管理，组织对矿山“三率”(开采回采率、贫化率、选矿回收率)进行考核与监督，负责国家级、地方级矿产督察员的队伍建设及开展矿山督察的组织工作；组织矿山年度检查和矿产资源开发统计工作；依法确认采矿权价款评估结果；负责采矿权使用费、价款的征收、使用审批管理；依法管理矿产资源补偿费的征收、使用。

　　(十)矿产资源储量处。

　　组织草拟我区的矿产资源储量管理办法、标准、规程、规范；负责矿产资源储量评审备案工作；对矿产储量评审机构、评估师及评审工作进行管理。承担矿产资源储量登记、统计管理和地质资料汇交管理工作；组织矿产资源供需形势分析；研究草拟矿产资源储量管理政策；审查建设工程项目压覆重要矿床事宜。

　　(十一)地质环境处。

　　草拟我区地质遗迹等地质资源和地质灾害管理办法；组织编制及实施地质灾害防治及地质遗迹保护规划并对执行情况进行监督检查；组织协调重大地质灾害防治；指导地质灾害和地下水动态监测、评价和预报；组织认定具有重要价值的岩溶洞穴、钟乳石、古生物化石产地、标准地质剖面、地质地貌景观等地质遗迹保护区，组织地质遗迹保护和地质灾害防治；负责地热、矿泉水管理；对地质灾害危险性评估结果实行备案管理；对从事地质灾害危险性评估的单位和承担专项地质灾害治理工程勘查、设计、施工和监理的单位实行资质管理。

　　(十二)地质勘查处。

　　组织草拟我区地质勘查工作标准、规程、规范；组织矿产资源调查评价，按规定起草编制地质勘查中、长期规划、年度计划及有关专项计划并对执行情况进行监督检查，对使用国家资金实施的勘查项目和自治区勘查专项费项目进行管理；负责地质勘查单位资质认定；依法负责探矿权审批登记发证和延续、变更、保留、注销、转让等审批登记的审核；负责探矿权的转让、招标、拍卖等矿业权市场的监督管理；审核对外合作勘查区块；负责探矿权的监督管理，依法调处重大地质勘查争议、纠纷；负责国家出资勘查形成的探矿权价款评估结果的备案管理；负责探矿权信息系统管理。

　　(十三)海域管理处。

　　协调我区重要海洋资源的开发利用；组织草拟和监督执行我区海洋功能区划和科技兴海战略；组织海域使用项目论证和审查报批，管理广西海域使用论证评审专家库；审核海域使用申请，依法颁发海域使用权证书；审批并监督海底电缆和管道的铺设；配合国家进行省际海域勘界，组织实施市、县海域勘界；管理我区海洋基础数据和负责海洋统计工作；组织监督在我区管辖海域内进行的涉外海洋科学调查研究活动、海洋设施建造、海底工程和其他开发活动；负责海域使用金征收、使用和减免的审查。

　　(十四)海洋环境保护处。

　　依法组织实施污染物排海标准和总量控制制度，依法审核或核准新建、改建、扩建海岸和海洋工程项目的环境影响报告书，监测陆源污染物排人海洋，负责防止海洋倾废、海洋工程造成污染损害的环境保护；组织进行生态环境海洋的调查、观测、监测、监视、预报、评价以及海洋灾害预报、警报；管理广西海洋环境监视网；依法监督海洋生物多样性和海洋生态环境保护，负责海洋自然保护区的管理和组织开展海洋环境保护工作。

　　(十五)执法监察局。

　　组织开展对执行国家土地、矿产、海洋资源和海洋环境法律、法规的情况进行监督检查；草拟我区土地、矿产、海洋执法监察和违法案件查处规定；受理群众对土地、矿产、海洋违法行为的举报；组织开展对土地、矿产规划和海洋功能区划的执行情况以及土地征收、征用，农地转用，土地资产处置，建设用地供应，土地、矿产、海洋资源的开发、利用与保护，土地、矿产和海洋资源的登记发证，土地、矿产和海洋资源市场，海洋环境的监督检查，依法组织查处市、县(市、区)人民政府及其国土资源主管部门违反土地、矿产、海洋法律法规行为和重大的违法案件。

　　离退体人员工作处。负责厅机关离退休干部职工的管理和服务工作；组织厅机关离退休干部阅读、学习文件和参加政治活动；负责落实厅机关离退休干部的生活待遇；开展离退休干部文化、体育活动；办理厅机关离退休干部的丧葬和善后处理事宜；负责厅机关离退休干部的来信来访工作和统计工作；指导厅直属单位离退休人员的管理工作。

　　机关党委。负责厅机关及在邕直属单位党的建设、思想政治工作、精神文明建设和群团工作。

　　四、人员编制

　　自治区国土资源厅机关行政编制为73名(不含纪检监察编制)，其中：厅长1名，副厅长4名，处级领导职数36名(含机关党委专职副书记1名)。

　　离退休工作人员编制、机关后勤服务事业编制维持原定不变。

　　五、其他事项

　　(一)保留自治区海洋局的牌子和印章。

　　(二)设立自治区国土资源执法监察总队，与自治区国土资源厅执法监察局合署办公，核定全额拨款事业编制12名，经费纳入自治区财政预算，人员参照《国家公务员暂行条例》进行管理。

　　(三)自治区国土资源执法监察总队主要负责依法对土地资源、矿产资源的执法监察工作；海洋的执法监察职责仍由中国海监广西壮族自治区总队承担。