关于印发《国家科技成果转化引导基金管理暂行办法》的通知
财政部
关于印发《国家科技成果转化引导基金管理暂行办法》的通知
财教[2011]289号
国务院各部委、各直属机构，新疆生产建设兵团，各省（自治区、直辖市、计划单列市）财政厅（局）、科技厅（委、局），有关单位：
为贯彻落实《国家中长期科学和技术发展规划纲要》，加速推动科技成果转化与应用，引导社会力量和地方政府加大科技成果转化投入，中央财政设立国家科技成果转化引导基金（以下简称转化基金）。为规范转化基金管理，我们制定了《国家科技成果转化引导基金管理暂行办法》。现予印发，请遵照执行。
财政部
二0一一年七月四日
附件：
国家科技成果转化引导基金管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为贯彻落实《国家中长期科学和技术发展规划纲要》，加速推动科技成果转化与应用，引导社会力量和地方政府加大科技成果转化投入，中央财政设立国家科技成果转化引导基金（以下简称转化基金）。为规范转化基金的管理，制定本办法。
第二条 转化基金主要用于支持转化利用财政资金形成的科技成果，包括国家（行业、部门）科技计划（专项、项目）、地方科技计划（专项、项目）及其它由事业单位产生的新技术、新产品、新工艺、新材料、新装置及其系统等。
第三条 转化基金的资金来源为中央财政拨款、投资收益和社会捐赠。
第四条 转化基金的支持方式包括设立创业投资子基金、贷款风险补偿和绩效奖励等。
第五条 转化基金遵循引导性、间接性、非营利性和市场化原则。
第二章 科技成果转化项目库
第六条 科技部、财政部建立国家科技成果转化项目库（以下简称成果库），为科技成果转化提供信息支持。
应用型国家科技计划项目（课题）完成单位应当向成果库提交成果信息。
行业、部门、地方科技计划（专项、项目）产生的科技成果，分别经相关主管部门和省、自治区、直辖市、计划单列市（以下简称省级）科技部门审核推荐后可进入成果库；部门和地方所属事业单位产生的其它科技成果，分别经相关主管部门和省级科技部门审核推荐进入成果库。
第七条 成果库的建设和运行实行统筹规划、分层管理、开放共享、动态调整。鼓励部门、行业、地方参与成果库的建设。
第八条 成果库中的科技成果摘要信息，除涉及国家安全、重大社会公共利益和商业秘密外，向社会公开。
第三章 设立创业投资子基金
第九条 转化基金与符合条件的投资机构共同发起设立创业投资子基金（以下简称子基金），为转化科技成果的企业提供股权投资。科技部负责按规定批准发起设立子基金。
鼓励地方创业投资引导性基金参与发起设立子基金。
第十条 转化基金不作为子基金的第一大股东或出资人，对子基金的参股比例为子基金总额的20%-30%，其余资金由投资机构依法募集。
第十一条 子基金应以不低于转化基金出资额三倍的资金投资于转化成果库中科技成果的企业，其他投资方向应符合国家重点支持的高新技术领域。
第十二条 子基金不得从事贷款或股票（投资企业上市除外）、期货、房地产、证券投资基金、企业债券、金融衍生品等投资，也不得用于赞助、捐赠等支出。待投资金应当存放银行或购买国债。
第十三条 子基金存续期一般不超过8年。鼓励其他投资者购买转化基金在子基金中的股权。
第十四条 子基金应当在科技部、财政部招标选择的银行开设托管账户。存续期内产生的股权转让、分红、清算等资金应进入子基金托管账户，不得循环投资。
第十五条 子基金应当委托投资管理公司或管理团队进行管理。
第十六条 转化基金向子基金派出代表，对子基金行使出资人职责。
第十七条 子基金存续期结束时，年平均收益达到一定要求的，投资管理公司或管理团队可提取一定比例的业绩提成。子基金出资各方按照出资比例或相关协议约定获取投资收益，并可将部分收益奖励投资管理公司或管理团队。
第十八条 子基金应当在投资人协议和子基金章程中载明本章规定的相关事项。
第四章 贷款风险补偿
第十九条 科技部、财政部招标确定合作银行，对合作银行符合下列条件的贷款（以下简称成果转化贷款），可由转化基金给予一定的风险补偿：
（一）向年销售额3亿元以下的科技型中小企业发放用于转化成果库中科技成果的贷款；
（二）上述贷款的期限为1年期（含1年）以上。
（三）贷款发生地省级政府出资共同开展成果转化贷款风险补偿。
第二十条 合作银行应制定和公布成果转化贷款的条件、标准和程序，在符合贷款条件的前提下，降低贷款成本、提高工作效率。
第二十一条 合作银行省级分支机构汇总当地成果转化贷款项目报同级科技部门、财政部门共同审核后，由合作银行总行按年度汇总报送科技部。科技部提出贷款风险补偿建议报送财政部。
第二十二条 年度风险补偿额按照合作银行当年的成果转化贷款额进行核定，补偿比例不超过贷款额的2%。
第二十三条 合作银行应加强对成果转化贷款的审核、管理和监督。
第五章 绩效奖励
第二十四条 对于为转化科技成果做出突出贡献的企业、科研机构、高等院校和科技中介服务机构，转化基金可给予一次性资金奖励。
第二十五条 绩效奖励对象所转化的成果应同时符合以下条件：
（一）属于本办法第二条规定的科技成果；
（二）在培育战略性新兴产业和支撑当前国家重点行业、关键领域发展中发挥了重要作用；
（三）未曾获得中央和地方财政用于科技成果转化方面的资金支持。
第二十六条 绩效奖励项目由有关部门和省级科技部门、财政部门向科技部、财政部推荐。
第二十七条 科技部、财政部组织专家或委托中介机构对申请绩效奖励的项目的经济和社会效益进行评价，科技部依据评价结果提出绩效奖励对象和额度的建议报送财政部。
第二十八条 绩效奖励资金应当分别用于以下方面：
（一）获奖企业的研究开发活动；
（二）获奖科研机构、高等院校的研究开发、成果转移转化活动；
（三）获奖科技中介服务机构的技术转移活动；
（四）获奖单位对创造科技成果和提供技术服务的科研人员的奖励。
第六章 组织管理和监督
第二十九条 科技部、财政部组织成立转化基金专家咨询委员会，为转化基金提供咨询。咨询委员由科技、管理、法律、金融、投资、财务等领域的专家担任。
第三十条 科技部、财政部共同委托具备条件的机构负责转化基金的日常管理工作，并进行指导、监督和组织评价。
第三十一条 受托管理机构应当建立适应转化基金管理和工作需要的人员队伍、内部组织机构、管理制度和风险控制机制等。
第三十二条 转化基金实施过程中涉及信息提供的单位，应当保证所提供信息的真实性，并对信息虚假导致的后果承担责任。
第三十三条 转化基金建立公示制度。
第七章 附则
第三十四条 科技部、财政部根据本办法制定转化基金相关实施细则。
第三十五条 地方可以参照本办法设立科技成果转化引导基金。
第三十六条 本办法由财政部、科技部负责解释。
关于印发《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第三号＜中期报告的内容与格式＞》的通知
中国证券监督管理委员会
关于印发《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第三号＜中期报告的内容与格式＞》的通知
1996年6月20日，中国证券监督管理委员会
各上市公司：
现将修改后的《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第三号＜中期报告的内容与格式＞》印发给你们，请遵照执行。
附件：公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第三号《中期报告的内容与格式》
（一）根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《股票发行与交易管理暂行条例》（以下简称《股票条例》）和《公开发行股票公司信息披露实施细则》（以下简称《信息细则》）制订本准则。
（二）凡根据《公司法》、《股票条例》在中华人民共和国境内公开发行股票的股份有限公司应当按照本准则的规定编制中期报告。
（三）本准则规定的中期报告的内容与格式包括：
1、中期报告正文
（1）财务报告；
（2）经营情况的回顾与展望；
（3）重大事件的说明；
（4）发行在外股票的变动和股权结构的变化；
（5）股东大会简介。
2、备查文件。
（四）公司对本准则列举的各项内容应当进行披露。但是本准则某些具体要求对公司确实不适用的，公司可根据实际情况做出适当修改，同时予以说明。公司还可根据其自身的实际情况，增加其他内容。
已在境内和境外两个以上证券市场（含两个，下同）发行了股票和挂牌上市的公司，在编制境内和境外的中期报告时，应尽量做到内容一致。如果境外证券市场所要求的中期报告的内容与本准则有不同之处，在可行的情况下，应遵守报告内容从多不从少，报告编报时间从短不从长，报告要求从严不从宽的原则办理。如果境内、外中期报告内容有较大差异且无法遵守上述原则的，应将境外中期报告的文本列为备查文件。
已发行境内上市外资股、境外上市外资股及其派生证券的公司，除受境外证券监管部门管辖，有特定要求者之外，应按照本准则的要求编制中期报告，并提供外文译文。公司应努力保证译文的准确性，并在外文本上注明：“本报告分别以中、英文（或日、法文等）两种语言编制，在对两种文本的理解发生歧义时，以中文文本为准。”
（五）公司全体董事必须保证中期报告所提供的信息的真实、准确、完整和公正，并就其保证承担连带责任。
（六）公司应当在每个会计年度的前六个月结束后六十日内（相当于两个连续的月份）编制完成中期报告。报告完成后，公司应立即将中期报告各十份报送中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）、地方证券管理部门和其股票挂牌交易的证券交易所备案，并将报告刊登在至少一种由证监会指定的全国性报刊上。
已在境内和境外两个以上证券市场发行了股票和挂牌上市的公司，应在同一时间对境内、外市场公布中期报告。如果境内、外市场对编制中期报告的期限要求不同，应以较短的期限为准。
（七）报送证监会、地方证券管理部门和交易所的中期报告所用的纸张应有良好的质量，幅面应为209×295毫米（相当于标准的Ａ4纸规格）。
（八）本准则由证监会负责解释，自公布之日起实施。证监会1994年6月23日发布的《中期报告的内容与格式（试行）》同时废止。
一、中期报告正文
（一）财务报告
1、财务报表
公司在中期报告中提供的财务报表，至少应包括资产负债表和损益表。中期报告中的财务报表可以是简化的财务报表，也可以是完整的财务报表。
简化的资产负债表至少应包括下列各项：
（1）流动资产
（2）长期投资
（3）固定资产净值
（4）在建工程
（5）无形资产及递延资产
（6）其他长期资产
（7）资产总计
（8）流动负债
（9）长期负债
（10）少数股东权益
（11）股东权益
简化的损益表至少应包括下列各项：
（1）主营业务收入
（2）主营业务利润
（3）其他业务利润
（4）投资收益
（5）营业外收支净额
（6）利润总额
（7）所得税
（8）净利润
应提供的其它财务指标包括（但不限于）下列各项：
（1）每股收益
（2）净资产收益率
（3）每股净资产
如果净资产收益率低于同期银行存款利率，应说明原因。
资产负债表的报告日为公司本会计年度前六个月的最后一天和上个会计年度的最后一天。损益表的报告期间为本会计年度前六个月和去年的相同期间。
财务报表的编制应符合财政部、中国证券监督管理委员会颁布的有关准则、制度和规定。对同一内容的规定若有变化，应以最新颁布的为准。
若公司持有其他企业50％（不含50％）以上权益的，公司应与其控股的企业编制合并报表。对应纳入合并范围而未进行合并报表处理的被控股企业应明确列示，并说明原因。
上年度会计师事务所出具保留意见或无保留意见但有解释性说明审计报告的，应在本报告期内对相关事宜进行说明。
2、财务报表附注
如果在报告期间内有下列情况（但不限于此）发生的，应通过财务报表注释加以说明：
（1）与最近一期年度报告相比，会计政策或方法发生了变化；
（2）报告主体由于合并、分立等原因而发生了变化；
（3）生产经营环境以及宏观政策、法规发生了重大变化，因而已经、正在或将要对公司的财务状况和经营成果产生重要影响；
（4）资产负债表中资产类及负债类项目与上一会计年度末资产负债表对应各项目相比、损益表各项目与上年同期损益表相同项目相比，发生异常变化以及资产负债表股东权益类项目发生的变化。
财务报表的附注可参照《年度报告的内容与格式》准则中《财务报表附注指引（试行）》的要求，简要编制。
财务报表附注也应符合本准则“中期报告正文”第（一）节第1条所列的各项准则、制度和规定。
本节提供的财务报告，除特别情况外，无须经会计师事务所审计。凡未经审计的中期财务报告，应在表头下面注明“未经审计”字样。同时，公司全体董事必须确保该中期财务报告中所采用的会计政策与最近一期年度财务报告中所采用的会计政策相互一致，除非已在中期财务报告注释内加以说明。
如果中期财务报告已经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计，公司必须如实报告该会计师事务所的审计意见。
公司在中期报告的其他章节所披露的同期财务会计资料以及在其他公开披露文件中包含的同期财务会计资料，应与本节的财务报告一致。
（二）经营情况的回顾与展望
1、上半年经营情况的回顾
本条由公司的董事长或总经理较简要地介绍公司在报告期内的经营情况，包括（但不限于）公司在报告期内取得的成绩与进展。如果实际经营结果与原经营计划目标存在重大差异，应对差异产生的原因进行分析与说明。
2、下半年计划
本条主要叙述公司为了完成或超额完成年度经营计划，针对上半年生产经营过程中存在的问题准备采取的措施和对策；公司按照年度生产经营计划将要在下半年继续施行的项目安排；公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作。
（三）重大事件的说明
本节须列示根据《股票条例》第六十条及《信息细则》第四章、第五章的规定，公司在报告期内发生的须予披露的重大事件，如在报告期内已发布了重大事件公告，此处可将重大事件的主要内容及披露情况简要叙述。
公司在本报告中须特别注意披露涉及公司的重大诉讼、仲裁事项，已披露过的但未结诉讼案件的进程及影响也须进行披露。如报告期内无重大诉讼、仲裁事项，应明确陈述“本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。”
此处所指的重大诉讼、仲裁事项是：以公司的名义或公司董事、监事和高级管理人员因其在本公司任职而以个人名义作为诉讼、仲裁当事人且对公司的财务状况、经营成果、声誉、业务活动和未来前景等可能产生较大影响的法律诉讼、仲裁事务。
如果公司确知存在与公司有关的重大诉讼、仲裁的可能，也应对此加以说明。
（四）发行在外股票的变动和股权结构的变化
本节介绍公司在报告期末股票与股东的情况及其在报告期内的变动情况，包括（但不限于）下列各项：
1、报告期内发行新股票（包括送、配股）及股票的派生种类、拆细或合股、可转换债券转换情况、以及发行在外的股票的其它变化情况。
2、股权结构情况：应参照证监发字（1994）202号附件《年度报告中股份结构的披露格式》进行披露。
3、主要股东持股情况：要求将持有本公司5％以上股份的股东的名称、报告期内股份增减变动情况、期末持有量如实填写。若持股5％以上的股东少于10人，则应列出至少10名最大股东的持股情况。
以上列出的股东情况中对代表国家持有股份的股东、境外或外籍股东应予以注明。
（五）股东大会简介
本节应披露召开股东大会（包括年度股东大会和临时股东大会）的情况，例如：
1、召开股东大会的地址、时间；
2、到会股东的情况；
3、董事会提交股东大会讨论和作出表决的事项以及会议通过的决议。
如果股东大会对年度预分方案进行了修改，应进行披露。
如果股东大会对公司章程进行了修改，应介绍修改情况。
如果报告期内没有召开股东大会，则应明确陈述：“本报告期内公司没有召开年度股东大会或临时股东大会”。未召开年度股东大会的，应说明原因。
二、备查文件
备查文件为公司在披露中期报告后在公司办公地点备置的有关文件。在证监会、交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司应及时提供。在中期报告中应明确说明备查文件是否齐备、完整，备查文件包括下列文件：
（一）载有董事长、总经理亲笔签名的中期报告原本；
（二）报告期内发行新股时的《招股说明书》（或《配股说明书》）、《上市公告书》；
（三）在其它证券市场公布的中期报告文本。