财政部


财政部关于印发《内部会计控制规范基本规范(试行)》《内部会计控制规范货币资金(试行)》的通知

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局，党中央有关部门，国务院各部委、直属机构，中国人民解放军总后勤部，中国人民武装警察后勤部，各中央直管企业：

　　为了促进各单位的内部会计控制建设，加强内部会计监督，维护社会主义市场经济秩序，我们制定了《内部会计控制规范基本规范(试行)》和《内部会计控制规范货币资金(试行)》。上述规范以单位内部会计控制为主，同时兼顾与会计相关的控制。现将《内部会计控制规范基本规范(试行)》和《内部会计控制规范货币资金(试行)》印发给你们，请布置所属国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他经济组织，从发布之日起试行。试行中有何问题，请及时函告我部。

　　附件：1.内部会计控制规范基本规范(试行)　

　　　　　2.内部会计控制规范货币资金(试行)　

　　　　　　　　　　　　　　　　中华人民共和国财政部

　　　　　　　　　　　　　　　　二○○一年六月

附件1：

内部会计控制规范基本规范(试行)

第一章 总 则

　　第一条 为了促进各单位内部会计控制建设，加强内部会计监督，维护社会主义市场经济秩序，根据《中华人民共和国会计法》(以下简称《会计法》)等法律法规，制定本规范。　

　　第二条 本规范所称内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。

　　第三条 本规范适用于国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他经济组织(以下统称单位)。

　　第四条 国务院有关部门可以根据国家有关法律法规和本规范，制定本部门或本系统的内部会计控制规定。　

　　各单位应当根据国家有关法律法规和本规范，结合部门或系统的内部会计控制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的内部会计控制制度，并组织实施。　

　　第五条 单位负责人对本单位内部会计控制的建立健全及有效实施负责。

第二章 内部会计控制的目标和原则　

　　第六条 内部会计控制应当达到以下基本目标：　

　　(一)规范单位会计行为，保证会计资料真实、完整。　

　　(二)堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护单位资产的安全、完整。　

　　(三)确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。　

　　第七条 内部会计控制应当遵循以下基本原则：　

　　(一)内部会计控制应当符合国家有关法律法规和本规范，以及单位的实际情况。

　　(二)内部会计控制应当约束单位内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力。　

　　(三)内部会计控制应当涵盖单位内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

　　(四)内部会计控制应当保证单位内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

　　(五)内部会计控制应当遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。　

　　(六)内部会计控制应随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。　

第三章 内部会计控制的内容

　　第八条 内部会计控制的内容主要包括：货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、筹资、销售与收款、成本费用、担保等经济业务的会计控制。　

　　第九条 单位应当对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度，办理货币资金业务的不相容岗位应当分离，相关机构和人员应当相互制约，确保货币资金的安全。

　　第十条 单位应当建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。　

　　第十一条 单位应当建立规范的对外投资决策机制和程序，通过实行重大投资决策集体审议联签等责任制度，加强投资项目立项、评估、决策、实施、投资处置等环节的会计控制，严格控制投资风险。

　　第十二条 单位应当建立规范的工程项目决策程序，明确相关机构和人员的职责权限，建立工程项目投资决策的责任制度，加强工程项目的预算、招投标、质量管理等环节的会计控制，防范决策失误及工程发包、承包、施工、验收等过程中的舞弊行为。　

　　第十三条 单位应当合理设置采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的会计控制程序，加强请购、审批、合同订立、采购、验收、付款等环节的会计控制，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。　

　　第十四条 单位应当加强对筹资活动的会计控制，合理确定筹资规模和筹资结构、选择筹资方式，降低资金成本，防范和控制财务风险，确保筹措资金的合理、有效使用。　

　　第十五条 单位应当在制定商品或劳务等的定价原则、信用标准和条件、收款方式等销售政策时，充分发挥会计机构和人员的作用，加强合同订立、商品发出和账款回收的会计控制，避免或减少坏账损失。　

　　第十六条 单位应当建立成本费用控制系统，做好成本费用管理的各项基础工作，制定成本费用标准，分解成本费用指标，控制成本费用差异，考核成本费用指标的完成情况，落实奖罚措施，降低成本费用，提高经济效益。　

　　第十七条 单位应当加强对担保业务的会计控制，严格控制担保行为，建立担保决策程序和责任制度，明确担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容，加强对担保合同订立的管理，及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，防范潜在风险，避免或减少可能发生的损失。

第四章 内部会计控制的方法　

　　第十八条 内部会计控制的方法主要包括：不相容职务相互分离控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、风险控制、内部报告控制、电子信息技术控制等。　

　　第十九条 不相容职务相互分离控制要求单位按照不相容职务相分离的原则，合理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。　

　　不相容职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。

　　第二十条 授权批准控制要求单位明确规定涉及会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。　

　　第二十一条 会计系统控制要求单位依据《会计法》和国家统一的会计制度，制定适合本单位的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥会计的监督职能。　

　　第二十二条 预算控制要求单位加强预算编制、执行、分析、考核等环节的管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。　

　　预算内资金实行责任人限额审批，限额以上资金实行集体审批。严格控制无预算的资金支出。　

　　第二十三条 财产保全控制要求单位限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产的安全完整。　

　　第二十四条 风险控制要求单位树立风险意识，针对各个风险控制点，建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。　

　　第二十五条 内部报告控制要求单位建立和完善内部报告制度，全面反映经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。　

　　第二十六条 电子信息技术控制要求运用电子信息技术手段建立内部会计控制系统，减少和消除人为操纵因素，确保内部会计控制的有效实施；同时要加强对财务会计电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制。

第五章 内部会计控制的检查　

　　第二十七条 单位应当重视内部会计控制的监督检查工作，由专门机构或者指定专门人员具体负责内部会计控制执行情况的监督检查，确保内部会计控制的贯彻实施。内部会计控制检查的主要职责是：　

　　 (一)对内部会计控制的执行情况进行检查和评价。　
　　 (二)写出检查报告，对涉及会计工作的各项经济业务、内部机构和岗位在内部控制上存在的缺陷提出改进建议。　
　　 (三)对执行内部会计控制成效显著的内部机构和人员提出表彰建议，对违反内部会计控制的内部机构和人员提出处理意见。　

　　第二十八条 单位可以聘请中介机构或相关专业人员对本单位内部会计控制的建立健全及有效实施进行评价，接受委托的中介机构或相关专业人员应当对委托单位内部会计控制中的重大缺陷提出书面报告。　

　　 第二十九条 国务院财政部门和县级以上地方各级人民政府财政部门应当根据《会计法》和本规范，对本行政区域内各单位内部会计控制的建立和执行情况进行监督检查。　

第六章 附则

　　第三十条 本规范由财政部负责解释。

　　第三十一条 本规范自发布之日起施行。　




附件2：

内部会计控制规范货币资金（试行）　

第一章 总则

　　第一条 为了加强对单位货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范基本规范》等法律法规，制定本规范。　

　　第二条 本规范所称货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

　　第三条 本规范适用于国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他经济组织(以下统称单位)。　

　　第四条 国务院有关部门可以根据国家有关法律法规和本规范，制定本部门或本系统的货币资金内部控制规定。　

　　各单位应当根据国家有关法律法规和本规范，结合部门或系统的货币资金内部控制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的货币资金内部控制制度，并组织实施。　

　　第五条 单位负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。

第二章 岗位分工及授权批准　

　　第六条 单位应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。　

　　出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。　

　　单位不得由一人办理货币资金业务的全过程。　

　　第七条 单位办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据单位具体情况进行岗位轮换。　

　　办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。　

　　第八条 单位应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。　

　　第九条 审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。　

　　经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。　

　　第十条 单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。　

　　(一)支付申请。单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。　

　　(二)支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。

　　(三)支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。　

　　(四)办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。　

　　第十一条 单位对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。　

　　第十二条 严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。　

第三章 现金和银行存款的管理　

　　第十三条 单位应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。

　　第十四条 单位必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。　

　　第十五条 单位现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。因特殊情况需坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。　

　　单位借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。

　　第十六条 单位取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设"小金库"，不得账外设账，严禁收款不入账。　

　　第十七条 单位应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。　

　　单位应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。　

　　单位应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。

　　第十八条 单位应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。　

　　第十九条 单位应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。　

　　第二十条 单位应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。　

第四章 票据及有关印章的管理　

　　第二十一条 单位应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。

　　第二十二条 单位应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。　

　　按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。　

第五章 监督检查　

　　第二十三条 单位应当建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。

　　第二十四条 货币资金监督检查的内容主要包括：

　　(一)货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。　

　　(二)货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。　

　　(三)支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。　

　　(四)票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。

　　第二十五条 对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。　

第六章 附 则　

　　第二十六条 本规范由财政部负责解释。

　　第二十七条 本规范自发布之日起施行。

山东省青岛市人民政府办公厅


青政办发〔2005〕40号
关于印发《青岛市人民政府公文制发工作细则(试行)》的通知(二○○五年九月二十七日)


各区、市人民政府，市政府各部门，市直各单位：
　　现将《青岛市人民政府公文制发工作细则(试行)》印发给你们，望结合各自实际，认真组织实施。


青岛市人民政府公文制发工作细则(试行)


第一章总则


　　第一条为规范政府公文制发工作，实现政府公文制发工作的科学化、制度化、规范化，依据《国家行政机关公文处理办法》、《山东省实施〈国家行政机关公文处理办法〉细则》、《青岛市人民政府工作规则》，制定本细则。
　　第二条政府公文是指以市政府名义和市政府办公厅名义制发的公文。
　　第三条市政府办公厅是政府公文制发工作的管理机构，负责指导市政府各部门及有关单位代政府拟制公文工作。
　　市政府各部门及有关单位的办公室(秘书处)负责本部门(单位)代拟政府公文的管理工作。
　　第四条公文制发工作是指公文的拟定、会签、审核、审签、签发、印制、分发等工作。
　　第五条政府公文制发工作须严格执行国家保密法律法规和其他有关规定，确保国家秘密的安全。
　　第六条政府公文制发工作应当坚持实事求是、精简、高效的原则，做到及时、准确、安全。
　　第七条市政府各部门及有关单位的负责人应当高度重视政府公文制发工作，模范遵守国家行政机关公文处理有关规定，加强对本机关代拟政府公文工作的领导。


第二章拟稿


　　第八条政府公文原则上由市政府部门或有关单位拟定初稿，拟稿单位为主办单位。
　　第九条每年年末，市政府各部门和有关单位向市政府办公厅报送次年拟以市政府或市政府办公厅名义发文的申请，市政府办公厅汇总并提出年度发文计划，报市政府领导同意后下发执行。
　　第十条年度发文计划以外需要制发政府公文的，原则上应事先征得市政府分管领导的同意，但属以下情形可直接代拟政府公文：
　　(一)市政府全体会议、常务会议、市长办公会议确定制发的公文；
　　(二)法律、法规规定及上级政府明文要求市政府必须制发的公文；
　　(三)特别紧急的事项。
　　第十一条凡属以下情形之一的，一般不制发政府公文：
　　(一)属部门和区市政府、单位职权范围内可以办理的事项和可以解决的问题；
　　(二)只对上级部门下发的公文提出贯彻执行意见的；
　　(三)对上级政府下发的公文，本级没有具体贯彻意见的；
　　(四)已在会议上印发的领导同志讲话；
　　(五)例行性和阶段性的工作部署，工作检查或要求下级上报有关情况、数据等；
　　(六)同一项工作，市政府或市政府办公厅已发文的；
　　(七)可通过新闻媒体让社会周知的事项；
　　(八)其他不需制发政府公文的情形。
　　第十二条确定发文后，公文主办单位分管保密工作的负责人应确定公文密级和是否在互联网上发布，并在发文稿纸相应栏内签署姓名。
　　第十三条上级机关要求市政府报送的公文有明确时限要求的，主办单位接到拟稿任务后，应在所余报送时限的一半时间内完成代拟稿并报送市政府办公厅。
　　第十四条起草公文时，对涉及其他单位职责的事项，主办单位应与相关单位沟通，使公文更具可操作性。拟稿完毕后，拟稿人应在发文稿纸“拟稿”栏内签署姓名和时间，将公文主送机关、抄送机关等填写清楚，并将代拟公文交单位办公室(秘书处)审核。
　　办公室主任(秘书处处长)审核无误后，在“核稿”栏内签署姓名和时间，交单位主要负责人审核并在“负责人审签”栏内签署姓名和时间。


第三章会签


　　第十五条代拟公文涉及其他单位职责或涉及需其他单位协助方可完成的工作，应进行会签，会签由主办单位负责，会签单位应当积极配合搞好会签工作。
　　第十六条公文会签时，主办单位通过金宏电子政务系统向会签单位发送待会签公文，会签单位应于3个工作日内出具加盖本单位印章的会签意见，并通知主办单位取回。对特别紧急或不适于通过金宏电子政务系统传送的公文，主办单位应当登门会签。
　　第十七条会签单位应就公文中涉及本单位职责的内容提出明确意见。如会签单位有不同意见，主办单位的主要领导应出面协调，经协调意见仍不一致的，应提请分管副秘书长(市长助理)协调。
　　对协商统一后的会签意见，主办单位应将其纳入代拟公文，不得擅自更改。
　　第十八条以下公文不需会签：
　　(一)已经市政府常务会议或市长办公会议研究通过的；
　　(二)市长明确指示不需会签的；
　　(三)其他不需会签的公文。
　　第十九条主办单位和会签单位负责对公文中涉及本单位职责的有关政策、规定进行把关，同时负责做好与国家、省、市以往政策的衔接。公文中涉及规范公民、法人和其他组织权利、义务的内容，由市政府法制部门负责把关。
　　第二十条会签完毕后，主办单位应在发文稿纸的“会签单位”栏内注明会签单位名称，并将会签单位出具的会签意见附在发文稿纸后一并送审。


第四章审核


　　第二十一条政府公文均由市政府办公厅审核。主办单位完成公文的拟制和会签后，应将公文送市政府办公厅办理，不得将公文直接呈领导审签或签发。
　　第二十二条送市政府办公厅审核的公文应符合以下条件：
　　(一)文理通顺，使用纸张正确，打印清晰；
　　(二)发文稿纸各栏内容填写无误；
　　(三)附有发文依据；
　　(四)需会签的，主办单位组织了会签；
　　(五)附件及其他有关材料齐全。
　　对不符合上述条件之一的公文，市政府办公厅应退回主办单位处理，并说明理由。
　　第二十三条代拟公文质量较差、须作较大改动的，由市政府办公厅提出修改意见，交主办单位修改。
　　第二十四条市政府办公厅对受理的文稿，应从以下几个方面把关：
　　(一)行文关。严格按照本细则第十一条的规定进行把关。
　　(二)内容关。公文内容要真实有据，情况可靠，数字准确，观点正确，提法妥当，措施要求切实可行。
　　(三)文字关。公文结构要层次清晰，简洁明快；语言要准确凝炼，符合文法，合乎逻辑，标点正确。
　　(四)体例格式关。公文的文种、行文关系、标题、主抄送单位等应当符合规范。
　　(五)法律政策会签关。公文中涉及法律、法规和相关政策的内容已经有关部门会签、把关。
　　第二十五条对审查无误的公文，市政府办公厅审核、核稿及审修人员应分别在发文稿纸相应位置签署姓名和时间。
　　第二十六条市政府办公厅审核公文，自收文之日起，一般应在3个工作日内完成。对紧急的公文，应当指定专人以最快的速度办理完毕。


第五章送审、签批


　　第二十七条政府公文由市政府办公厅统一送签。
　　第二十八条政府公文原则上按以下顺序送签：分管市长助理或副秘书长、秘书长、分管副市长、市长。
　　送签按照以事为主的原则，原则上只呈分管工作的市领导审签(签发)。
　　第二十九条以下公文由市长签发：
　　(一)令；
　　(二)议案；
　　(三)请示、报告；
　　(四)市政府人事任免件；
　　(五)市政府常务会会议纪要、市长办公会会议纪要以及市长主持召开的专题会会议纪要；
　　(六)市长直接分管工作范围内的公文；
　　(七)副市长认为其分管工作范围内需由市长签发的重要公文；
　　(八)其他须由市长签发的公文。
　　第三十条以下政府公文由副市长签发：本细则第二十九条第(一)、(二)、(三)、(五)项所列公文以外属副市长分管工作范围的公文。另外，常务副市长受市长委托主持市政府常务会议、市长办公会议，形成的会议纪要可由常务副市长签发。
　　以下政府公文由副市长审签：本细则第二十九条第(一)、(二)、(三)、(五)项所列属副市长分管工作范围的公文。
　　第三十一条以市政府办公厅名义制发的公文原则上由市政府秘书长签发，或秘书长视情确定由市长或副市长签发。
　　第三十二条对部门报送市政府的请示事项，市政府已有明确意见，需行文批复的，一般由分管工作的秘书长或副秘书长签发。
　　第三十三条公文须在领导签发后制发。特殊情况下，经领导授权可先行制发，待领导补签。
　　第三十四条市政府领导出市(出访)、休假期间，按照《市政府领导工作补位制度(暂行)》的规定送签公文。


第六章发送、使用和存档


　　第三十五条对已签发的公文，市政府办公厅要认真复核，按规定及时通过金宏电子政务系统发送。须公开的，均在《青岛市人民政府公报》上刊登和在互联网上登载。
　　第三十六条印制的公文原则上由市政府办公厅负责发送，特殊情况下可由主办单位直接发送，但应与市政府办公厅做好工作衔接。涉密公文应通过机要通信发送。
　　第三十七条除市档案馆存档、国家及省级部门有专门要求的外，政府公文原则上不印制纸质红头文，以金宏网下发文为准，使用者可自行打印或复印。
　　第三十八条公文印制后，市政府办公厅负责按规定将文稿、成文及其他有关资料收集归档。
　　制发的密码电报由市委机要局存档，所有底稿由市委机要局处理。对存有密码电报的电子文档及磁介质等，要按照保密规定妥善处置。


第七章附则


　　第三十九条公文的送审、签批、发出工作应当在9个工作日内完成。
　　第四十条市政府各部门、市直各单位除以函的形式商洽工作、询问和答复问题、审批事项外，一般不得向各区市政府和同级其他政府部门、单位下发部署工作的公文。如确有必要，经市长、市政府常务会议或市长办公会议同意后，可发政府授权件，文中应注明“经市政府同意”字样；或经分管副市长同意后发政府授权件，文中应注明“经市政府领导同意”字样。
　　第四十一条报送国家部委和省政府的请示类公文，由市政府办公厅会同主办单位与上级机关保持联系，跟踪催办，并按月向市政府领导报告办理进展情况。
　　第四十二条制发成立议事协调机构和临时机构的公文，按照以下程序办理：
　　议事协调机构和临时机构为市委、市政府决定成立的，由主办单位代拟政府公文，经市编办会签后送市政府办公厅审核；其他因工作需要成立议事协调机构和临时机构的，有关单位应先向市编办提出申请，待同意成立后由市编办代拟政府公文。
　　议事协调机构和临时机构因组长(主任、指挥)工作变动需进行调整的，由主办单位代拟调整文件，市政府办公厅发文明确。其他成员如有变动，由该机构自行公布。
　　第四十三条为建立联席会议制度而单独制发的公文，由联席会议牵头单位发政府授权件；政府公文中建立联席会议制度的，仅明确联席会议职能及牵头单位或组长，成员单位由联席会议自行发文明确。
　　第四十四条制发市政府规章、地方性法规草案议案，按照有关立法程序办理。
　　第四十五条在发文稿纸上签字应使用加注炭素或蓝黑墨水的钢笔或毛笔。
　　第四十六条本细则由市政府办公厅负责解释，政府公文中涉及到的有关政策、规定等由主办单位负责解释。
　　第四十七条本细则自2005年10月20日起施行。